當你完成美股券商開戶後，幾乎一定會被要求簽署一份名為 W-8BEN 的表格。如果沒有完成這份文件，將無法開始買賣美股，而未來如果過期沒有更新，也會被預扣更高比例的稅金。
W-8BEN表格你開戶填寫一次後，每三年也要定期更新，Tony之前就曾經因為忘記更新 W-8BEN 表格導致賣股票後被扣了20%的稅金…
本篇文章會完整帶你搞懂：W-8BEN 是什麼、為什麼一定要填、怎麼填、多久要更新一次，並以 IB 盈透證券為例，實際操作一步步示範。只要照著做，就能一次完成。
W-8BEN 是什麼？
簡單來說，W-8BEN 是為了證明你「不是美國人」的稅務文件。W-8BEN 英文全稱是 Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individual)，中文全名則是「美國扣繳稅款與申報之受益所有人外籍身分證明（個人」。
W-8BEN 是由美國國稅局（IRS）所制定，目的是讓美國政府確認你的身分是「非美國稅務居民」，以便根據你的國家與美國之間的稅務條約，決定應扣繳的稅率，最重要的是讓你免除美國境內的資本利得稅（即買賣股票賺的價差不用繳稅）。因此，W-8BEN 適用對象是「居住在美國境外，且透過美股券商進行投資的個人投資者」。
W-8BEN、W-8BEN-E、W-9 三者比較
根據身分的不同，券商會要求你填寫的表格也不同，但身為台灣一般投資人，通常只需要關注 W-8BEN。
| 類型 | 適用對象 | 表格名稱 |
| 個人外國投資人（台灣一般投資人！） | 非美國公民或居民（一般台灣投資者） | W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner) |
| 法人外國投資人 | 外國公司、組織或法人機構 | W-8BEN-E (For Entities) |
| 美國公民／稅務居民 | 持有綠卡、居住在美國境內或美國公司 | W-9 (Request for Taxpayer Identification) |
為什麼要填 W-8BEN？
填寫W-8BEN主要是要聲明你並非美國公民的身份，因此你適用的是「非」美國人的稅率。具體來說有以下幾個作用：
- 資本利得免稅： 美國人買賣股票賺價差要繳稅，但外國人（如台灣人）填寫 W-8BEN 後，資本利得稅為 0%。
- 避免重複課稅： 雖然台灣人領取美股股息目前仍會被預扣 30% 稅金，但透過此表可確保你不會被「重複課徵」其他不適用的稅項。
那～沒填 W-8BEN 會怎樣？就是無法開戶啦～ 資料不全，券商當然無法為你開戶。
Tony碎碎念：
很多人投資美股很害怕這30%的稅金，認為這樣投資美股就非常不划算因為只剩下七成的收益，可是你仔細去看美股就會發現，美股配發股息上，穩定只是低標，他們追求的都是每年可以成長。反觀台股公司每年有發股息給你就謝天謝了，更不要奢望他會每年成長。
你投資台股就好像去一家公司工作，他告訴你到你退休前你的薪水都不一定會調整，如果我狀況不好請大家共體時艱我就先不發薪水了。可是好處是你在我這邊不用繳太多的稅。
反觀你投資美股，就好像你去一家公司工作，他告訴你雖然我們要繳的稅比較多，但是我每年都會給你調整薪水。那個位選哪一個呢？Tony自己本人是比較喜歡第二種狀況的，畢竟可以看到未來性。
現在填寫 W-8BEN 已經非常簡單。在各大美股券商（如 IB、Firstrade）的註冊流程中，系統會直接帶入你開戶時填寫的資料到 W-8BEN 表格中，你通常只需要在最後進行「線上簽名」即可，整個過程大約一分鐘就能搞定。
W-8BEN 必須每三年更新！
W-8BEN 表格若過期未更新，不僅會被券商限制交易，還可能讓你的利息收入被多扣 30% 稅！！這時候，美國國稅局（IRS）會要求券商執行「備用扣繳」（Backup Withholding），此時你賣出股票的總額（本金＋利潤）可能被預扣 30% 的稅款。為了避免被扣到這些税，務必要每三年的更新一次W-8BEN（到簽署後第三年的 12/31 為止）。
這邊舉個例子給你聽，Tony在2026年開立買股帳戶，那他最晚需要在2029/12/31前更新一次W-8BEN表格。只要更新，這效期就可以再撐三年。當然你可以自己設定行事曆三年更新一次，或者另外一個做法就是每年一月一號就固定上去更新一次，這樣就永遠不會碰到三年的期限。
假設你今天超過三年忘記更新，然後被券商預扣了稅金。也別緊張，你趕快上網去更新你的W-8BE表格，沒多久那個稅金就會退回來。但是如果你是過了很久才發現你被預扣稅金（可能超過六個月以上）那你就必須打電話給客服，請客服幫你處理。這時候時程就會耗費比較長。
而定期更新 W-8BEN 主要也是為了確保你的居住地、國籍或稅務身分沒有變動（例如你是否拿到了綠卡或搬到美國居住）。
三年到期前，券商系統會通知嗎？還是需要自己留意？
大部分的券商在到期前幾個月，都會寄信提醒你，屆時你只要登入券商後台，重新確認資料即可，建議大家收到通知後儘速處理。
W-8BEN 去哪下載？
如果你要開始填寫W-8BEN表格，通常可以到自己用的券商系統、或是也可以到IRS美國官方網站找到，以下整理連結：
- 券商系統： 登入你的美股券商後台（如：IBKR 的「報告與稅務」或「帳戶設置」中），系統通常會提供線上更新，不用特別下載紙本。
到IB網頁版的個人訊息 👇
點擊旁邊的編輯，就可以看到稅務表格 👇
- IRS官方網站： IRS 官網 W-8BEN 下載連結
W-8BEN 填寫範例
現在多為線上填寫，主要分為三個部分：
Part 1：基本資料填寫
- 姓名：和護照相同的英文姓名
- 國籍：英文國籍
- 永久居住地址：台灣的英文地址（可以使用中華郵政的中文地址英譯工具 ）
- 通訊地址：台灣的英文地址
- 外國稅務編號：身分證字號
- 出生年月日：填寫格式為月-日-年
Part 2：稅務減免申報
因為台灣與美國目前並無正式的全面性租稅協定（稅務減免主要是針對有協定的國家如日本、中國等），因此台灣投資人在這部分可以不用填，直接跳至下一步即可。
Part 3：誠實聲明
最後一部分是聲明你所填資料屬實，並在 Sign Here 處輸入你的英文全名作為電子簽名即可。
W-8BEN 填寫與更新教學：以 IB 盈透證券為例
IBKR 的系統非常直覺，通常在開戶流程中就會引導你完成。
- 登入帳戶找到稅務表格
進入 IB 網頁版 → 點擊「人像圖示」→ 「設置」→ 在個人信息欄位中找到「稅務表格」並點擊。
- 更新個人資料
系統會跳出個人資料表格，檢查姓名、地址、身分證字號、公司資料…等，一一確認是否需要更新。
- 確認W-8BEN表格資訊，簽署並提交
表格的資料會被系統用先前填的個人資料自動帶入，確認沒問題後，在最下方的簽名欄位輸入英文姓名，點擊「繼續」即可完成。
W-8BEN 常見 Q & A
什麼是 W-8BEN 表格？
它是「非美國人」向美國國稅局證明的稅務身分文件。
為什麼要填 W-8BEN？
為了享有「資本利得免稅」優惠、以及避免「重複課稅」，並且這是開戶必填的文件。詳細說明可以看本文「為什麼要填 W-8BEN？」說明。
W-8BEN 誰要填？
所有要在美國券商開戶、且「非」美國公民/居民的個人。
台灣人投資美股 W-8BEN 要怎麼填？如何填寫？
只需準備英文姓名、英文地址、身分證字號…等個人資料，在券商後台提供表格輸入即可。
W-8BEN 可以用中文地址嗎？
全部都要使用英文填寫，可以使用 中華郵政的中文地址英譯工具 輔助填寫。
W-8BEN 多久要更新一次？W-8BEN 有效期限多久？
每三年需要更新一次（到簽署後第三年的 12/31 為止）。
為什麼 W-8BEN 每三年要重新填？
IRS 需要確保你的身分沒有改變。如果你搬到美國變成美國稅務居民，你的扣稅標準就會和現在不同。
W-8BEN 沒更新會怎麼樣？
券商可能會限制交易，且會開始預扣 30% 的「備用扣繳額」（Backup Withholding）。
W-8BEN 晚更新會怎樣？
若在期限內未更新，券商可能會限制交易，並且開始預扣 30% 的「備用扣繳額」（Backup Withholding）。
W-8BEN 過期會怎樣？
券商可能會因無法確認你的外國人稅務身分，而限制部分交易、出金或要求補件；同時，對股息、利息等等，券商也可能改採較保守的預扣方式。簡單來說，W-8BEN 過期風險通常在帳戶限制與預扣處理，不是在資本利得稅本身。
W-8BEN 過期會被課資本利得稅嗎？
不會。非美國居民的美股資本利得通常免稅，但可能影響帳戶使用（限制交易）與利息稅務（預扣 30% 的「備用扣繳額」）。
W-8BEN 與 W-8BEN-E 差別是什麼？
W-8BEN 給「個人」填；W-8BEN-E 是給「公司/法人」填的。
W-8BEN 與 W-9 差別是什麼？
W-8BEN 是給「外國人」填寫；W-9 是給「美國人/美國稅務居民」填寫。
複委託也要填 W-8BEN 嗎？
需要。 即使是透過國內銀行或券商複委託買美股，台灣券商也會要求你簽署這份文件。
