這幾年台灣開始吹起一股ESG永續投資的風氣，不論是打開股票下單APP、財經媒體，甚至電視廣告，都看得見這三個英文字母，那究竟ESG是什麼呢？企業的ESG分數要怎麼知道呢？
他是一種企業社會責任、永續投資的概念，為三個英文字母的縮寫，分別是
- Ｅ－環境保護Environmental
- Ｓ－社會責任Social
- Ｇ－公司治理Governance
透過ESG的三大指標，企業的目標除了賺取利潤之外，也要對社會環境有所貢獻，致力於永續發展。
而投資人則是在投資時，選擇表現良好的企業，獲得該有的獲利之外，也為了保護地球盡一份心力！
一、ESG起源
ESG這個概念源自於18、19世紀的社會責任投資（Social Responsible Investment，SRI），當時教會在進行投資的時候，只要是煙、酒、博弈等相關的企業都拒絕投資。
隨著時代的演進，大家對於責任投資有更多要看重的面向，但卻一直都沒有一個實質的定義，因此2005年在聯合國的《Who Cares Wins》報告中，提出將環境、社會責任、公司治理納入企業經營的評估項目，從而誕生了ESG投資的準則。2006年聯合國更成立了一個組織－責任投資原則（PRI, Principles for Responsible Investment），協助與鼓勵投資人將ESG三大層面納入投資決策。
二、ESG是什麼？評估面向為何？
ESG的中文分別是環境保護、社會責任及公司治理。（以下評估面向根據永續會計準則委員會（SASB）委員會所訂定）
Ｅ－Environmental（環境）
評估企業在創造利潤的過程中，是否有做到節能減碳與環境永續。
主要評估有幾個面向，分別是
- －氣候變化和碳排放Climate change and carbon emissions
- －空氣和水污染 Air and water pollution
- －生物多樣性Biodiversity
- －森林砍伐Deforestation
- －能源效率Energy efficiency
- －廢物管理 Waste management
- －水資源短缺Water scarcity
實際案例：開雲集團(Kering)
開雲集團(Kering) 世界第三大奢侈品，旗下擁有品牌Gucci、YSL、Bottega Veneta等知名奢侈品牌。近年來將永續時尚視為品牌核心，關心社會公益與環境保護，同時也喊出2025年達到降低50%碳排放量的目標！另外Gucci更是奢侈品的環保帶動者，為了改善環境，從設計、採購、生產、供應鏈等等都全面把關，降低碳排放量。不只產品方面，Gucci在全球店鋪、辦公室、倉庫也皆使用了可再生能源。
2020年6月Gucci 發布Off the Grid 永續系列，採用再生、有機以及可永續性的替代原料，包含利用尼龍廢料與使用前後產生廢料而製成的ECONYL®再生尼龍。
再生尼龍是以海洋中可能傷害海洋生物的廢棄塑膠、漁網、以及紡織纖維填埋場的廢料改造而成，不僅能幫助清理海洋垃圾，也能回收再製作，達到循環永續的成效，主打「回收時尚」！
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Ｓ－Social（社會）
評估企業是否有對社會產生正面影響力，實踐多元與包容的價值。
評估的內容如下：
- －人權議題Human rights
- －客戶滿意度Customer satisfaction
- －資安保護 Data protection and privacy
- －性別多元 Gender and diversity
- －社區關係 Community relations
- －勞工議題 Labor issues
- －員工福利Employee Benefits
- －慈善事業 Charity
實際案例：LVMH集團
LVMH集團是世界最大的跨國奢侈品，旗下品牌不勝其數，LOUIS VUITTON、DIOR、CELINE、LOEWE、GIVENCHY、MARC JACOBS、BVLGARI、FENDI…
從很早就開始投資環境保護的部分，然而在社會責任面也是不落人後，舉３個小例子
．慈善事業：去年covid-19疫情發生時，Dior停產香水，轉為製作酒精；LV將巴黎總部的服裝工坊改為生產防護衣與口罩，並提供給醫護人員。
．人才培訓：與世界眾多學校建立合作關係，幫助年輕人做職業規劃。
．性別多元：重視兩性平權，要求董事會成員的女性成員與集團的女性員工需占一定比例，並願意雇用各式人種。
．人權議題：宣布在美國成立多元化與共融部門，加入了國際勞工組織商業與殘障人士網路，承諾將15％的貨架空間分配給黑人品牌和公司。
Ｇ－Governance（公司治理）
評估公司的透明度及公司的行為，上到董事會，下到商業道德，遊說捐款等等。
- －董事組成 Board composition
- －審查委員會 Audit committee structure
- －資訊透明 Information transparency
- －商業道德 Business ethics
- －採購行為 Purchasing behavior
- －供應鏈管理 supply chain management
- －風險管理 Risk Management
實際案例：微軟Microsoft (股票代號MSFT)
從2020年微軟的CSR企業永續報告可以看出，微軟花了非常多的心力在調整公司治理這一塊，分三大類來說
．採購行為：2019年花了四億美金，讓他的供應商多元化，並且提供了熱線服務，讓供應商的成員，能夠在匿名的情況下向微軟投訴工作場域的問題，以確保後續採購出問題能要求廠商改善。
．供應鏈管理：針對供應鏈的公司治理進行調查，從合約、入職培訓、審計、風險評估及驗收，並建立管道進行溝通及改善。
．遊說行為：持續透過遊說，支持改革移民政策，希望幫助美國留住人才。而微軟也是反對DACA計畫暫停的眾多公司之一。
*DACA（童年抵達者暫緩驅逐辦法）由2012年歐巴馬總統提出，容許入境美國時尚未滿16歲的非法移民者，可暫緩遣返，並容許他們申請工作。此法案在2017年被川普總統廢除，2020年被最高法院駁回，但2021年又遭到聯邦法官裁定暫停受理，目前仍持續訴訟中。
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三、ESG分數查詢
目前市面上有許多機構都有在對公司的永續經營進行評分，像是標準普爾道瓊指數公司(S&P Dow Jones Indices,S&P DJI)、摩根士丹利資本國際指數(MSCI)、富時羅素(FTSE Russell)等等，投資前可以先上網查詢參考喔～
以下提供幾個常用的評估分數的網站
進入Yahoo finance後，輸入你想要查詢的股票代碼，進去後即可看到股票的資料，點選最旁邊的Sustainability，就會看到ESG的風險分數，風險分數較低者代表較重視ESG。
2. Morningstar
堪稱地表上最強財報網站！裡面可以看到世界各國公司的財務狀況。
同樣的步驟，輸入股票代碼後，點選Sustainability，就會顯示ESG總分以及有幾顆地球，地球越多代表公司在ESG的表現上越好。
⚠以上這兩個網站顯示的是風險分數，所以分數越低代表表現的越好！
另外如果你發現這支股票沒有顯示分數，有可能是因為你查的不是他原掛牌的市場，舉例來說LV集團他的美股代號是LVMUY，但若你要看到他的ESG分數，你就要用他原本在法國上市的股票代號MC.PA來查詢才看得到。
3. S&P Global
進入網站，點選上方的Capabilities，選擇ESG Solutions，搜尋你想要找的公司。不過這邊要注意，要輸入的是公司名稱，不是股票代號！假如你要看蘋果公司的資料，就要打Apple.Inc，而不是AAPL。
另外S&P Global所公開的評分，僅僅是依公司的公開訊息去進行評分，因此你想要看到他對公司的深度分析，就必須要付費才能看到~
4. MSCI
進入網站後，打上股票代碼或是公司名稱就可以看到分數了喔！那MSCI是以評等作為ESG評分，共有７個評等，以低到高分別為CCC、B、BB、BBB、A、AA、AAA，下圖一樣用LVMH集團舉例，他的評等就是A。
5. Refinitiv
進入網站後，打上公司名稱（輸入股票代碼會找不到喔！），就會出現該公司完整的ESG評分，可以看到他在環境，社會責任及公司治理分別多少分，裡面也會顯示他在該產業中排行多少，以LVMH集團來說，他在整個產業共118間公司中，就排名第17名，算是滿前面的公司！
四、台灣ESG分數查詢
上述的網站都多數都是提供國外的公司資訊比較多，如果你想要知道台灣上市櫃公司的ESG相關評分，可以參考下面這個網站「公司投資人關係整合平台」，不過這個網站需要註冊才能查閱公司的ESG資料，不過滿多公司沒有分數的，大家可以試著查查看~
這邊注意一下，他有一欄公司類別，只是稍微調查一下你現職的狀況，如果上述他列出來的都不符合，選擇其他即可~註冊後並登錄，就可以開始查詢公司的ESG分數~至於有沒有非上市公司的資訊，答案是沒有的，畢竟非上市公司，不需要跟很多股東交代公司內部的狀況，所以也不會有機構願意去做相關的評分!
最後，這5個網站的分數多少都會有落差，是因為每個網站所評估的細項不太一樣，所以在分數的表現就會有差，因此ESG分數僅僅是一個參考，不是絕對的！
我自己也有寫一本跟ESG有關的書籍，裏面包含了非常的多ESG知識和企業透過執行ESG而獲利的故事，如果你有興趣，可以到亞馬遜上購買我的電子書，這本書在剛發行的時候有衝上亞馬遜繁體中文排行榜第一名喔!千萬不要錯過了~
如果你對於哪些企業有在做ESG還不是這麼了解的話，可以看看這《台股美股通通有！4檔ESG ETF讓你擁有獲利也愛地球》，讓你可以從中找靈感來投資ESG表現良好的公司！
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